- Blog
- Operationele cashflow berekenen: formule, voorbeeld en calculator
Operationele cashflow berekenen: formule, voorbeeld en calculator
Operationele cashflow = nettowinst + afschrijvingen − toename werkkapitaal
Voorbeeld: € 100.000 winst en € 40.000 afschrijvingen, maar je klanten staan € 60.000 meer in het krijt en je voorraad steeg met € 20.000. Je leveranciers gaven € 15.000 extra krediet. Je operationele cashflow is € 75.000: slechts 75% van je winst werd cash.
Winst betaalt geen lonen, cash wel. Veel groeiende bedrijven maken winst en zitten toch krap, omdat hun geld vastzit bij klanten en in voorraad. De operationele cashflow toont hoeveel geld je activiteiten echt opleveren.
Wat is operationele cashflow?
De operationele cashflow is het geld dat je bedrijf overhoudt uit zijn gewone activiteiten: verkopen, inkopen, lonen en werkingskosten. Ze is een van de drie kasstromen in je kasstroomoverzicht:
| Kasstroom | Wat zit erin |
|---|---|
| Operationele cashflow | Ontvangsten van klanten min betalingen aan leveranciers, personeel en overheid |
| Investeringskasstroom | Aankoop en verkoop van machines, voertuigen, software en gebouwen |
| Financieringskasstroom | Leningen, aflossingen, kapitaalinbreng en dividenden |
| Vrije cashflow | Operationele cashflow min investeringen: wat je vrij kunt besteden |
Een gezond bedrijf haalt zijn groei uit de operationele cashflow. Moet je structureel lenen om lonen en leveranciers te betalen, dan is het tijd om in te grijpen.
Operationele cashflow berekenen: formule en calculator
De meest gebruikte methode vertrekt van je winst en corrigeert voor alles wat geen cash is (de indirecte methode):
Operationele cashflow = nettowinst
+ afschrijvingen en waardeverminderingen
− toename klantenvorderingen
− toename voorraad
+ toename leveranciersschulden
- Afschrijvingen verlagen je winst, maar er gaat geen geld buiten. Je telt ze er terug bij.
- Klantenvorderingen zijn verkopen die nog niet betaald zijn. Stijgen ze, dan zit er meer geld vast bij klanten.
- Voorraad is cash op je rekken. Meer voorraad betekent minder geld op de bank.
- Leveranciersschulden zijn facturen die je nog moet betalen. Stijgen ze, dan houd je tijdelijk meer cash.
Operationele cashflow-calculator
Vul de cijfers van één jaar in. Een daling vul je in met een minteken, bijvoorbeeld -10.000.
5 hefbomen om je operationele cashflow te verbeteren
1. Factureer meteen
Stuur je factuur de dag van levering of oplevering. Elke dag wachten is een dag later betaald.
2. Volg openstaande facturen strikt op
Herinner op de vervaldag, bel na 7 dagen. Kortere betaaltermijnen leveren eenmalig veel cash op.
3. Houd je voorraad laag
Bestel op basis van werkelijk verbruik en ruim trage voorraad op. Elke euro op je rekken is een euro minder op de bank.
4. Spreek betere termijnen af
Onderhandel langere betaaltermijnen met leveranciers en vraag voorschotten aan klanten bij grote opdrachten.
5. Plan je cash 13 weken vooruit
Een rollende cashflowplanning toont tekorten op tijd, zodat je kunt bijsturen voor het knelt.
Rekenvoorbeeld: een bedrijf met € 2.000.000 omzet dat gemiddeld na 60 dagen betaald wordt, heeft ongeveer € 329.000 bij klanten openstaan. Brengt het die termijn naar 45 dagen, dan komt er eenmalig ongeveer € 82.000 cash vrij. Zonder één euro extra omzet.
Wil je je cash maand per maand vooruit plannen? Download gratis het financieel plan in Excel met cashflowplanning, break-even en ratio’s.
Wanneer moet je ingrijpen?
Bereken je operationele cashflow minstens één keer per jaar, en liever elk kwartaal. Deze signalen vragen actie:
- Je cashflow ligt twee jaar op rij lager dan je winst. Je groei slorpt cash op. Kijk naar je betaaltermijnen en voorraad.
- Je operationele cashflow is negatief. Je activiteiten kosten meer dan ze opbrengen. Elke maand uitstel maakt het probleem groter.
- Je kredietlijn staat altijd open. Dan financier je je werking met de bank in plaats van met je klanten.
Combineer je cashflow altijd met je marge. Een sterke brutomarge en een gezonde EBITDA leveren pas iets op als ze ook cash worden.
Je cashflow structureel onder controle?
Staat je cash onder druk terwijl je resultatenrekening winst toont? In een gratis strategische intake van 60 minuten bekijken we waar je geld vastzit. Je vertrekt met drie concrete acties.
Book your free strategic intake
Liever eerst kort kennismaken? Plan 20 minuten.
Met business coaching voor ondernemers brengen we je kasstromen, marges en betalingstermijnen samen onder controle. Ik werk met ondernemers in heel Vlaanderen, onder meer als business coach in Antwerpen, Ghent and Mechelen.
Kurt Vervloet
Kurt Vervloet is business coach, executive coach en CEO-mentor. Hij was 22 jaar leidinggevende, onder meer als algemeen directeur van een organisatie met 135 medewerkers. Sinds 2017 begeleidde hij meer dan 184 bedrijven, van ondernemers tot directieteams, en werd hij drie keer verkozen tot Coach van het Jaar in België en Nederland. Hij is auteur van The CEO Supernova and Het 03:07 Moment en ontwikkelde de CEO SUPERNOVA™-methode: een bedrijf bouwen dat draait zonder de eigenaar. Meer over Kurt
